财务预警：盈亏平衡保目标

　　原煤、精煤产量降低，利润却有所提升。这是李雅庄矿今年的经营目标。

　　“我们以新的成本水平和新的精煤销售价格作为计算基础，原煤、精煤产量均比去年降低0.5万吨/月，就能达到盈亏平衡值，实现今年的既定目标。”在今年一季度分析会上，该矿财务副总经理要华安根据财务预警模型，科学核定各项经济运行指标。

　　以盈亏平衡分析法为依据，变财务事后核算为提前介入、贯穿始终，李雅庄矿构建起了财务预警模型，科学规避经营风险，以提升高质量发展的免疫功能。

　　要华安介绍，盈亏平衡分析法，即通过固定公式科学反映企业成本、目标利润、产品销量及售价的动态关系。以盈亏平衡点为临界值，对各项经济指标提前预判，引导矿井合理运营。而科学精准的盈亏平衡点，需要前期大量的调研分析与核算工作。

　　为此，该矿专门成立了财务管理应用小组，对各项固定成本、变动成本重新界定区分，总结分析近3年财务数据，形成成本形态分析模型及盈亏平衡模型。该矿财务科成本会计崔莺举例，为了做好预算，单办公费这一成本项目，矿井就细分为9大类20余项，费用分配环节也细化至每一名科室人员。

　　今年1月，由于疫情及井下地质条件等客观因素的影响，原煤产量导致盈亏失衡。为此，该矿生产科强化日常管理，合理分解指标，以班保天，以天保月，最终确保了首季指标的开门红。

　　

市场运作：激活全员挖潜热情

　　今年以来，该矿按照“直接生产—辅助生产—后勤服务”框架，界定班组、区队、科室共135个三级市场，划分劳务市场、项目加工修理专业等8个专业市场，构建508项生产要素价格体系。市场内部设立结算中心，核算各市场主体单项工程、材料消耗等收入支出，并节奖超罚。

　　回收复用是加工修理专业市场中的重要一项。该矿以区队为单位，为24类回收物资设定回收率，全面推行物资闭合市场化运作管理。为实现回收复用率，该矿综采队不仅将所有锚索、钢板等物件编号，还要求工人将未回收区域及材料喷字标明原由。即使因顶板压力很难回收的锚杆，综采队也利用水力切割机释压回收。一季度，综采队回收复用率达90%以上。

　　先易后难、试点推行，内部市场化运作在该矿全面铺开。所有工作均以“买方”与“卖方”签订的合同或物品订单为依据，职工的薪资分配打破原来的“大锅饭”，全员挖潜增效的热情被充分调动起来。

　　一季度，该矿实现吨煤成本下降9.8%，职工收入同比增幅6.6%。

　　

精益立项：挂图作战攻难关

　　精煤产率提升2%，是该矿布局精煤战略、实现经营目标的关键。今年3月，该矿洗煤厂以提升精煤产率为目标，将其列为了重点攻关的精益化项目。

　　为了达标，洗煤厂厂长带领技术骨干展开了技术革新。他们成立技术攻关团队，组队到兄弟单位调研，反复试验寻求技术突破，通过中矸分离改造、三产品旋流器底流口调整等措施实现了精煤产率提升2%，效益增收800余万元，同时节省电费、配件费60余万元。

　　今年以来，该矿搭建精益化项目孵化平台，组建精益化管理专家组，立项13项精益化项目，力出一孔，重点攻关。

　　为实现用电管理精益化，机电科在井下变电所投用智能电力监控系统，这一系统将有效管控每个工作面、队组及每一项目的用电指数，为电费核算及节支降电提供可靠的数据源。

　　一季度，李雅庄矿各项经营指标实现飘红，物耗能耗下降明显，管理效益持续得到显现。该矿矿长申小林表示，该矿将继续深化精益化管控思路，延伸精益管控链条，进一步实现矿井高质量高效率发展运行。
通讯员 梁利惠